Расчет заработной платы

Расчет заработной платы

Комплекс услуг по расчету заработной платы  от "Профессиональных кадровых решений" включает в себя все функции по исчислению/калькуляции зарплат в организации, а также подготовке отчётности, связанной с заработной платой.
Услуги могут оказываться как комплексно, так и частично, в отношении каких-то локальных выплат и/или категорий персонала.


В мире «Payroll Outsourcing», как эту расчетную функцию называют на Западе, давно является глобальной индустрией, которая ворочает гигантские объемы данных, и переживает новое рождение за счет облачных технологий. 
А за последнее десятилетие и количество российских организаций, использующих аутсорсинг расчёта заработной платы, неуклонно растет. Это связано с увеличением числа компаний с «белой» зарплатой, повышением активности налоговых органов и ростом фискальных рисков, поышенным интересом служб финансового мониторинга банков к вопросам соответствия штата и зарплат организации масштабу и характеру бизнеса клиента, а также необходимостью демонстрации инвесторам и кредиторам зрелой устойчивой функции оплаты труда в случаях, когда компании необходимо привлекать инвестиции.

Как признают эксперты, абсолютно унифицированного перечня видов выплат, схем расчета и учета зарплаты не существует.

Ни в России, ни в Европе, ни в США. Например, во Франции, по данным Global Payroll Complexity Index 2019, самый сложный расчет зарплаты в мире.

Трудовое законодательство в области оплаты труда отражает не только политику страны в отношении социальных выплат, но и особенности бизнеса конкретной организации - от специфики отрасли до картины мира руководителя компании в отношении собственных инструментов мотивации сотрудников.


Что мы предлагаем нашим клиентам


Мы формируем и затем поддерживаем в актуальном состоянии все локальные нормативные акты, регуламентирующие существующие в организации элементы системы оплаты труда - Положение об оплате труда, документы о компенсационных и стимулирующих выплатах, премировании и т.п.

Это внутренняя нормативная база, наличие которой требует и ГИТ (для проверки аспектов трудового законодательства), и ФНС (без них выплаты персоналу не будут приняты в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу), и суды (в случае рассмотрения трудовых споров с работниками).

Если же стройной системы оплаты труда в организации еще нет - смоделируем и создадим ее вместе с руководителем, подробно опишем в локальных нормативных актах со всеми обязательными атрибутами, согласуем (при необходимости) с главным бухгалтером/юристом/финансистом - с тем, чтобы в дальнейшем все заинтересованные службы находились в одном информационном поле.

Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 5 января 2004 года №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» утверждены стандартизированные формы первичной учетной документации.

Это Постановление распространяется «на все организации независимо от форм собственности, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации».


Унифицированные формы по учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда это, в частности:


  • №Т-12 «Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда»;

  • №Т-13 «Табель учета рабочего времени»;
  • №Т-49 «Расчетно-платежная ведомость»;

  • №Т-51 «Расчетная ведомость»;
  • №Т-53 «Платежная ведомость»;

  • №Т-53а «Журнал регистрации платежных ведомостей»;

  • №Т-54 «Лицевой счет»;

  • №Т-54а «Лицевой счет (свт)»;

  • №Т-60 «Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику»;

  • №Т-61 «Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)»;

  • №Т-73 «Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы». 


Если же организация проводит выплаты, по которым типовые формы первичных учетных документов не предусмотрены, то порядок их оформления может быть разработан организацией самостоятельно (но с учетом вышеуказанных требований), и закреплен в Положении об учетной политике организации.
Как правило, такую разработку почти каждой организации требуется провести для компенсационных и стимулирующих выплат (надбавок, премий, бонусов).


Что мы предлагаем нашим клиентам


В рамках пакета услуг по расчету заработной платы мы предлагаем нашим клиентам как разработку необходимых форм «с нуля», так и поддержку документооборота с использованием форм, уже утвержденных в организации.


В базовом варианте мы ведем учет на нашем программном обеспечении «1С: Зарплата и управление персоналом»,  имеющем самые широкие возможности поддержки большинства видов первичной документации, связанной с расчетами по оплате труда.

При этом мы готовы оказывать эту услугу и с использованием других видов ПО, важных для заказчика по тем или иным причинам.

В рамках услуги "Расчет заработной платы" мы предоставляем нашим клиентам:


  • расчётно-платежную ведомость со всей необходимой аналитикой (по отделам, видам выплат - в зависимости от ваших потребностей);

  • суммы к выплате (зарплатные реестры для выплаты зарплат);

  • суммы налогов к выплате (НДФЛ к удержанию с работников, сумм к уплате организацией в фонды);

  • расчётные листы, подготовленные в оговорённой форме (также мы можем и самостоятельно произвести e-mail-рассылки расчетных листков вашим сотрудникам);

  • бухгалтерский файл для загрузки в вашу основную систему учета (например, 1C);

  • ведомости по межрасчётным выплатам (выплаты при увольнении, оплата отпускных и премиальных).


Мы эффективно взаимодействуем с вашей бухгатерской службой и говорим с коллегами на одном профессиональном языке.

Отчетность по заработной плате - это совокупность форм, раскрывающих информацию о численности работников, начисленных доходах, исчисленных и уплаченных налогах и взносах.

Сведения обязаны предоставлять все работодатели без исключения.

Состав и периодичность предоставления отчетов напрямую зависят от количества работников в фирме.

 

Всю зарплатную отчетность условно можно разделить на пять групп:


  • Фискальная отчетность - предоставляется работодателями в ИФНС (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчет по страховым взносам (РСВ), Сведения о среднесписочной  численности работников);

  • Отчетность во внебюджетные фонды - в 2020 году это отчеты, предоставляемые в Соцстрах и ПФР (4-ФСС (расчет взносов на травматизм), ежегодное подтверждение вида деятельности, СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах), СЗВ-ТД (отчет по кадровым собсиям), СЗВ-СТАЖ (ежегодный отчет о трудовом стаже работников));

  • Статистические сведения - отчетность в Росстат (П-4 и П-4 (Н3));

  • Иные сведения - формируются по отдельным несистемным требованиям или индивидуальному запросу в адрес организации со стороны контролирующих министерств и ведомств (например, отчеты по квотированию рабочих мест, форма 3-Ф в случае задержки выплаты заработной платы, уведомления о выплате заработной платы высококвалифицированному иностранному персоналу в МВД России и  ряд  других);

  • Прочие отчетные формы, которые работодатель обязан выдавать работникам по их требованию либо при увольнении: 

    • справки о заработной плате;

    • справка о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование;

    • справка о периоде работы у данного работодателя;

    • расчетные листки;

    • информация об исчисленных, удержанных и о перечисленных дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и о взносах работодателя, уплаченных в пользу застрахованных лиц (в случае их уплаты);

    • справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;

    • справка о среднем заработке за последние три месяца;

    • справка о сумме заработка за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой;

    • копия сведений персонифицированного учета, индивидуальных сведений и сведений о трудовом (страховом) стаже)).


Что мы предлагаем нашим клиентам


В рамках пакета обслуживания мы можем взять на себя как все виды такой отчетности, так и какую-то их часть.

Кроме того, наш формат взаимодействия может предусматривать как передачу отчетов/справок от имени работодателя напрямую уполномоченным органам/работникам, так и оперативную подготовку готовых форм для бухгалтерии клиента. 

В рамках консультационной поддержки мы:


  • Готовим  аналические  отчёты для внутренних нужд компании (например, отчёт о затратах в разрезе определённых видов выплат по подразделениям, анализ фонда оплаты труда и т.п.);

  • Сопровождаем взаимодействие с налоговыми органами и банками (предоставляем информацию и пояснения по вопросам оплаты труда при визите налоговой инспекции, готовим разъяснительные письма в официальные инстанции по вопросам оплаты труда);

  • Консультируем руководителя организации, руководителей финансовой, бухгалтерской и юрилической службы по правовым, бухгалтерским и налоговых аспектам в области оплаты труда.

Кто такие самозанятые и как с ними работать


С 2019 года в России действует новый налоговый режим - для самозанятых физлиц.

Они платят налоги сами, поэтому зачастую компаниям выгодно сотрудничать с ними.

Самозанятые - это граждане, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают сделанные ими товары (ст. 2 и 4 Закона № 422-ФЗ).

Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, который им считает программа «Мой налог» с сайта ФНС по ставкам из статьи 10 Закона № 422-ФЗ:


  • 4 процента с продаж физлицам;

  • 6 процентов с продаж предпринимателям и организациям.


С выплат самозанятым не платятся пенсионные, социальные, медицинские взносы, не нужно удерживать НДФЛ. Взносы на случай травматизма нужно платить, только если в договоре с самозанятым прописали такую обязанность заказчика.

Самозанятых не надо показывать в зарплатных отчетах. Права на отпуск, больничный и т. д. самозанятые не имеют.

То есть на самозанятых Трудовой кодекс не распространяется.


Прежде,  чем начать оформлять договор с самозанятым, необходимо проверить:


  • статус самозанятого: самозанятый может предоставить выписку из приложения «Мой налог» или можно провести проверку на сайте ФНС в разделе «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход»;

  • место работы за предыдущие два года: закон запрещает использовать льготный спецрежим в отношении доходов, которые человек получил от своего бывшего работодателя. Должно пройти минимум два года с момента увольнения (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ);

  • вид деятельности: полный список видов деятельности, при которых нельзя применять спецрежим для самозанятых, чиновники привели в части 2 статьи 4 Закона № 422-ФЗ.


В договоре надо обязательно прописать, что исполнитель или подрядчик действует как самозанятый

Самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог», когда получает оплату от покупателей или заказчиков. Он может распечатать его или отправить по электронной почте своему заказчику.  
Компании чек от самозанятого нужен, чтобы, во-первых, учесть в составе расходов выплаченные суммы, а во-вторых, для того, чтобы не платить страховые взносы. Это прямое требование закона (абз. 2 п. 1 и 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).
В чеке будет ФИО и ИНН продавца, а также упоминание о том, что он плательщик налога на профессиональный доход (п. 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). ИНН компании должен быть указан в чеке самозанятого.


Что мы предлагаем нашим клиентам


Ведение договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе с самозанятными гражданами) от компании "Профессиональные кадровые решения" предусматривает не только сопровождение документооборота клиента с такими подрядчиками, но и мониторинг рисков переквалификации таких договоров в трудовые (что чревато серьезными последствиями для организации в виде штрафов и доначислений налогов и взносов).


Мы отслеживаем все изменения законодательства, арбитажную практику и позиции ГИТ и ФНС в отношении договоров гражданско-правового характера, помогаем нашим клиентам вести такие расчеты уверенно и безопасно, с формированием всех необходимых "закрывашек" , досье подрядчика и отслеживанием контрольных событий. 

Стоимость услуги зависит только от количества сотрудников, по которым требуется осуществлять расчет, и "ассортимента" осуществляемых выплат.


Условно мы подразделяем их на три группы:


  • базовый;

  • стандартный;

  • расширенный.


В базовую группу входят начисления и расчеты по традиционной окладной системе (Пн-Птн, 8 часов, сб-вскр выходной), включая больничные, отпускные, командировочные, расчеты при увольнении и прочие обязательные виды выплат.


В стандартной группе добавляются возможности сменных графиков "40 часов в неделю" с плавающими выходными, компенсационные и премиальные выплаты с простыми алгоритмами расчетов.


В расширенной группе поддерживаем все, что не вошло в предыдущие пакеты - суммированный учет рабочего времени, сменные графики любого наполнения, сдельная и сдельно-повременная оплата, выплаты по договорам ГПХ и многое другое.


Мы не увеличиваем стоимость в зависимости от количества обособленных подразделений работодателя, частоты межрасчетных выплат и прочих поводов для дополнительной тарификации, широко распространенных на рынке аутсорсинга расчета зарплаты - целостность функции, которую мы выполняем для клиента, для нас важнее.


Мы позиционируем себя как внутренний Отдел расчетов по заработной плате нашего клиента, надежный партнер руководителя, а также финансовой, бухгалтерской и кадровой службы компании.





Заказать услугу

Название Вашей компании:

Укажите Вашу сферу деятельности

Укажите численность Вашей компании:

Выберите услуги

Укажите Ваши контактные данные:

Нажимая на кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку своих персональных данных.